本報記者 劉琪

    5月20日，國家金融監(jiān)督管理總局（以下簡稱“金融監(jiān)管總局”）發(fā)布消息，為貫徹落實新修訂的《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“公司法”），做好有關(guān)監(jiān)管制度與公司法的銜接，金融監(jiān)管總局研究制定了《關(guān)于修改部分規(guī)章的決定》（以下簡稱《決定》），自公布之日起施行。

    據(jù)金融監(jiān)管總局相關(guān)司局負(fù)責(zé)人介紹，新修訂的公司法于2024年7月1日正式實施。公司法在監(jiān)事會設(shè)置以及董事、監(jiān)事、高級管理人員的關(guān)聯(lián)交易管理等方面，提出了新的要求。為做好金融機(jī)構(gòu)有關(guān)監(jiān)管制度與公司法的銜接，為金融機(jī)構(gòu)貫徹落實公司法提供具體遵循，金融監(jiān)管總局研究梳理現(xiàn)行監(jiān)管制度文件，對有關(guān)規(guī)章作出適應(yīng)性修改，起草形成《決定》。

    《決定》根據(jù)公司法有關(guān)監(jiān)事會設(shè)置、關(guān)聯(lián)交易管理的最新要求，對現(xiàn)行部分規(guī)章作出修改，保持與公司法的銜接一致。主要修改內(nèi)容包括：

    一是修改《信托公司管理辦法》《信托公司股權(quán)管理暫行辦法》中監(jiān)事會設(shè)置有關(guān)規(guī)定，明確董事會中設(shè)置由董事組成的審計委員會行使監(jiān)事會職權(quán)的，可不再設(shè)置監(jiān)事會。

    前述負(fù)責(zé)人表示，上述修改與公司法保持一致，機(jī)構(gòu)可以結(jié)合自身實際，選擇繼續(xù)保留監(jiān)事會履行職責(zé)或者由審計委員會履行監(jiān)事會職責(zé)，有利于優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，提升內(nèi)部監(jiān)督的效率。

    二是在《銀行保險機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》中新增規(guī)定，強(qiáng)化對涉及董事、監(jiān)事和高級管理人員關(guān)聯(lián)交易的管理，明確相關(guān)交易應(yīng)按照公司章程的規(guī)定提交董事會或者股東會批準(zhǔn)。其中，對于單筆及累計交易金額均未達(dá)到重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)的日常金融產(chǎn)品或服務(wù)，可簡化審議程序，由董事會或者股東會統(tǒng)一作出決議。

    談及《決定》對涉及董事、監(jiān)事、高級管理人員有關(guān)交易中的特殊情形作何規(guī)定，前述負(fù)責(zé)人表示，《決定》充分考慮行業(yè)實際和風(fēng)險實質(zhì)，明確涉及活期存款、同一自然人同時擔(dān)任銀行保險機(jī)構(gòu)和其他法人的獨立董事且不存在其他構(gòu)成關(guān)聯(lián)方情形的，可繼續(xù)沿用《銀行保險機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第五十七條第三項、第四項有關(guān)免予審議的規(guī)定。對于董事、監(jiān)事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)方購買所任職機(jī)構(gòu)的日常金融產(chǎn)品或服務(wù)，如一般性存款、購買理財、商業(yè)保險等，且單筆及累計交易金額均未達(dá)到重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)的，可以由董事會或者股東會對此類交易統(tǒng)一作出決議，免予逐筆審議。日常金融產(chǎn)品或服務(wù)的具體范圍，由銀行保險機(jī)構(gòu)結(jié)合自身業(yè)務(wù)實際確定。

    總的來看，《決定》是貫徹落實公司法的重要舉措，有利于機(jī)構(gòu)結(jié)合自身實際，優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。對涉及董事、監(jiān)事、高管的關(guān)聯(lián)交易加強(qiáng)管理，有利于督促關(guān)鍵核心人員更好履行忠實義務(wù)，防范潛在利益沖突。有關(guān)措施綜合考慮行業(yè)實際情況，優(yōu)化了關(guān)聯(lián)交易的審查流程，提高實踐中的可操作性。

    金融監(jiān)管總局表示，下一步將指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)妥有序推進(jìn)內(nèi)部制度修訂、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、系統(tǒng)改造升級等工作，落實相關(guān)監(jiān)管要求，持續(xù)健全公司治理，為金融高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。

（編輯 郭之宸）