本報記者 蘇向杲

    6月7日，中國太平洋保險集團在上海簽發我國首張個人稅收遞延型商業養老保險保單，投保客戶為我國首架國產大飛機C919首飛機長蔡俊。這標志著醞釀11年的稅延養老險政策正式實施。

    盡管稅延養老險近期見諸各大媒體，但一些消費者仍有疑惑：稅延養老險到底是什么？具體產品形態如何？能給帶來哪些實惠？目前多家險企相繼推出了稅延養老險，各險企的優勢是什么？帶著這些問題，記者采訪了中國太保相關業務人員。

    稅延養老險到底是啥？

    稅延養老保險是指個人購買符合規定的商業養老保險的支出，允許在申報個人所得稅時，按一定標準稅前扣除，至領取商業養老金時再征收個人所得稅的一種商業養老保險。稅延養老險能充分利用財稅杠桿和商業保險機制，優化養老保障體系，提升人民群眾的獲得感。

    稅延養老保險與其他養老保險有什么不同？詳見下圖：

    今年4月，國家財政部等部門出臺《關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》，要求自今年5月1日起，在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區開展試點，為期一年。5月份，銀保監會頒布《個人稅收遞延型商業養老保險業務管理暫行辦法》，明確了個人稅收遞延型商業養老保險業務基本的經營規范和監管要求。

    根據試點方案，取得工資薪金、連續性勞務報酬所得的個人，其繳納的保費準予在申報扣除當月計算應納稅所得額時予以限額據實扣除。如果個人投保，上限按月收入的6%計算，最高不超過1000元的這部分錢不用交個人所得稅。

    此外，計入個人商業養老資金賬戶的投資收益，在繳費期間暫不征收個人所得稅。對個人達到規定條件時領取的商業養老金收入，其中25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。

    以試點城市上海為例，目前的個稅免征額是3500元，上海的“五險一金”繳費比例為19%。按此計算，如果某消費者的稅前工資是15000元，那么每個月可以少納稅180元，一年可以少納稅2160元；月薪2萬的消費者每月可以少納稅250元，一年可以少納稅約3000元。

    稅延養老險長啥樣？

    按照積累期養老資金收益類型的不同，稅延養老保險產品包括收益確定型、收益保底型、收益浮動型三類、四款產品。

    具體來看，（1）收益確定型產品（A類）：指在積累期提供確定收益率（年復利）的產品；（2）收益保底型產品（B類）：指在積累期提供保底收益率（年復利），同時可根據投資情況提供額外收益的產品，可細分為每月結算收益的產品（B1款）和每季度結算收益的產品（B2款）；（3）收益浮動型產品（C類）：指在積累期按照實際投資情況結算收益的產品。

    以中國太保推出的四款產品為例，太保壽險獲批的四款稅延養老險產品（A、B1、B2、C款）已囊括了銀保監會發布的示范條款中的全部類型，其中A款為收益確定型，B1、B2款均為收益保底型，而C款則為收益浮動型，可滿足不同風險偏好消費者的不同需求。

    引人注意的是，太保的四款產品客戶可選擇投保四款產品中的一款或者多款，且可以選擇在四個不同類型賬戶中進行切換。例如年輕時追求高收益，可將稅延養老險賬戶資金更多配置于收益浮動型以及收益保底型賬戶。隨著年齡增長，則可逐漸將資金轉移至更加穩健的收益確定型賬戶，以鎖定收益，安度晚年。

    如何領??？太保壽險提供了終身領取或15年、20年、25年長期領取四種方式供客戶選擇。參保人員擁有專屬的與身份證綁定的唯一個人商業養老資金賬戶，參保人員可以通過這個獨立賬戶進行賬戶查詢等便捷操作。

    同時，若被保險人于60周歲前、尚未開始領取養老年金時發生身故或身體全殘，太保壽險會將一次性獲得產品賬戶價值，并扣除對應應納稅款，同時提供產品賬戶價值5%的額外身故與全殘保障責任。積累期內養老賬戶價值增長，相應的身故與全殘保障責任亦增長。

    經營稅延養老險需要哪些資質？

    實際上，監管部門對保險公司經營稅延養老險的資質提出了嚴格要求，涉及資本實力、償付能力、精算能力、投資能力、經營經驗、治理結構、管理能力、信息系統、合規經營等多個方面，并非所有保險公司可經營該項業務。

    以中國太保為例，早在2007年，作為最早參與行業稅延養老課題研究項目的保險企業之一，中國太保自該政策研究動議之初，就全程參與。其能夠“拔得頭籌”，不僅得益于中國太保的綜合實力，也得益于其多年來始終積極參與這項政策研究獲得的積累和沉淀。

    在投資管理方面，中國太保擁有成熟的投資管理團隊，能夠確保養老賬戶投資的安全與穩健，并能夠持續發揮資產配置方面的優勢，加強資產負債匹配管理，為消費者提供長期穩定的收益。

    在產品方面，中國太保為參保人提供賬戶安全、收益穩健、購買與領取便捷的產品服務體驗，滿足參保人對個人養老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理要求。

    在服務方面，圍繞如何讓客戶算得更清楚、投保更輕松、享受服務更便捷，中國太保已經采取了一系列行動，比如開發的“稅延計算器”，只需簡單輸入投保人的年齡、性別、收入，即可直接計算出省稅金額以及稅后實際領取養老金金額，讓消費者更直觀地了解到此項政策的實惠性。針對差異化的客戶投保場景和操作偏好，其提供包括企業統一組織投保、企業搭建平臺投保、第三方平臺投保、員工家屬投保等多種便捷的投保方式。投保完成后，客戶可在太保的官網、官微、手機APP上自助完成包括繳費頻率變更、受益人變更、領取年限/方式變更、賬戶價值轉移、繳稅地變更等操作。

    本報記者還獲悉，為更好的服務消費者，6月15日，中國太保旗下子公司中國太保壽險與螞蟻金服保險平臺簽訂戰略合作協議，雙方將發揮各自優勢，聯合推出稅延養老保險產品和系列服務。

    在業內人士看來，此次中國太保壽險與螞蟻金服保險平臺強強聯手開啟戰略合作，有助于快速將稅延養老保險產品與服務推廣到適合的人群，讓政策利好惠及更多人。

    本報記者還獲悉，雙方已經開始啟動稅延養老產品與服務在支付寶平臺的加載工作研究，預計在今年三季度，試點地區百姓能以支付寶為入口購買太保的稅延養老保險產品。