境外監(jiān)管機構在中國境內進行調查取證或開展檢查的應當通過跨境監(jiān)管合作機制進行

    本報記者 吳曉璐

    4月2日，證監(jiān)會會同財政部、國家保密局、國家檔案局對《關于加強在境外發(fā)行證券與上市相關保密和檔案管理工作的規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2009〕29號）進行修訂，形成了《關于加強境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關保密和檔案管理工作的規(guī)定（征求意見稿）》（以下簡稱《規(guī)定》），向社會公開征求意見。

    證監(jiān)會有關部門負責人答記者問時表示，本次修訂，將為境外上市涉及的相關保密和檔案管理工作提供更加清晰的指引，便利有關市場主體依法依規(guī)高效開展境外發(fā)行上市活動；將指導企業(yè)妥善管理涉密和敏感信息，履行好維護國家信息安全的主體責任；也將有助于相關監(jiān)管部門與境外監(jiān)管機構安全高效開展包括聯(lián)合檢查在內的跨境監(jiān)管合作活動，共同維護全球投資者權益。

    據悉，針對近年來境外發(fā)行上市相關新情況、新問題，本次修訂擬主要對原規(guī)定作出以下調整：一是完善法律依據，增加《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國注冊會計師法》等有關法律法規(guī)作為上位法。二是調整適用范圍，與《國務院關于境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市的管理規(guī)定（草案征求意見稿）》相銜接，明確適用于企業(yè)境外直接和間接上市。三是明確企業(yè)信息安全責任，為境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市活動中境內企業(yè)、有關證券公司、證券服務機構在保密和檔案管理方面提供更清晰明確的指引。四是完善跨境監(jiān)管合作安排，為安全高效開展跨境監(jiān)管合作提供制度保障。

    在跨境監(jiān)管合作方面，據上述部門負責人介紹，《規(guī)定》根據《證券法》第一百七十七條的規(guī)定，明確境外監(jiān)管機構在中國境內進行調查取證或開展檢查的應當通過跨境監(jiān)管合作機制進行，證監(jiān)會和有關主管部門依據雙多邊合作機制提供必要的協(xié)助。同時，結合跨境審計監(jiān)管合作的國際慣例，刪除了原《規(guī)定》關于“現場檢查應以我國監(jiān)管機構為主進行，或者依賴我國監(jiān)管機構的檢查結果”的表述。

    “這體現了中國監(jiān)管部門對跨境審計監(jiān)管合作一貫的開放態(tài)度，也符合相關國際慣性做法，將為安全、高效開展包括聯(lián)合檢查在內的跨境監(jiān)管合作提供制度保障。”上述部門負責人表示。

    此外，《規(guī)定》要求企業(yè)向有關證券公司、證券服務機構提供關于執(zhí)行《規(guī)定》第三條、第四條情況的書面說明，引起市場對《規(guī)定》提高企業(yè)合規(guī)成本的擔憂。

    對此，上述部門負責人表示，依法依規(guī)做好涉密敏感信息的管理，落實信息安全主體責任，是企業(yè)合規(guī)經營的重要內容。從實踐情況看，企業(yè)向有關證券公司、證券服務機構提供包含涉密或敏感信息的文件、資料應屬極少數情況。如因審計工作需要確有必要提供的，《規(guī)定》重申企業(yè)須按照相關法律法規(guī)履行必要的審批或備案程序，并要求企業(yè)保留履行程序和提供信息的相關記錄并向中介機構提供書面說明，不會給企業(yè)帶來過高的合規(guī)成本。《規(guī)定》的落實，將提升企業(yè)維護信息安全和防范法律風險的能力，促進企業(yè)依法合規(guī)開展境外發(fā)行上市活動。

    《規(guī)定》對于境外上市活動積極有序開展也有重要意義。上述部門負責人表示，中國證監(jiān)會堅定支持企業(yè)根據自身意愿自主選擇上市地。《規(guī)定》的修訂旨在進一步加強境內企業(yè)境外發(fā)行上市相關保密和檔案管理工作，明確上市公司信息安全責任，維護國家信息安全，減少不必要的涉密敏感信息進入工作底稿，提高跨境監(jiān)管合作的效率，體現了統(tǒng)籌開放與安全的理念，將促進中國境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市活動有序開展。