本報(bào)訊 （記者曹衛(wèi)新）近日，江蘇證監(jiān)局匯聚高質(zhì)量發(fā)展新合力，與南京審計(jì)大學(xué)簽署合作備忘錄，深化雙方在資本市場(chǎng)宏觀政策、會(huì)計(jì)審計(jì)準(zhǔn)則體系適用、境內(nèi)外資本市場(chǎng)審計(jì)實(shí)踐及監(jiān)管研究等方面的產(chǎn)學(xué)研合作機(jī)制。

    江蘇證監(jiān)局黨委書(shū)記、局長(zhǎng)唐理斌表示，江蘇證監(jiān)局始終堅(jiān)持主動(dòng)融入江蘇地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，鼎力支持江蘇挑大梁擔(dān)重任，筑牢“經(jīng)濟(jì)強(qiáng)”競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。雙方此次簽約，一是開(kāi)拓創(chuàng)新，匯聚高質(zhì)量發(fā)展新合力，將高校教研隊(duì)伍這一有生力量融入資本市場(chǎng)改革發(fā)展大局，進(jìn)一步統(tǒng)籌和發(fā)揮雙方在監(jiān)管實(shí)踐、理論研究方面的資源稟賦；二是務(wù)實(shí)創(chuàng)新，搭建局校全面合作新平臺(tái)，通過(guò)疑難問(wèn)題研討、培訓(xùn)基地共建、后備人才培養(yǎng)等形式，開(kāi)展更廣泛的合作；三是銳意革新，繪就高質(zhì)量發(fā)展新篇章，在合作形式和合作方向上用巧思、出妙招，以夯實(shí)發(fā)展根基為核心，開(kāi)創(chuàng)實(shí)踐激發(fā)科研、教研引導(dǎo)實(shí)踐的互利共贏新格局，為打造高質(zhì)量發(fā)展的資本市場(chǎng)“江蘇板塊”注入澎湃“加速度”。    

    （圖為江蘇證監(jiān)局與南京審計(jì)大學(xué)雙方代表分別簽署合作備忘錄。）

    凝聚各方力量 著力提升監(jiān)管工作效能

    為深入貫徹黨的二十屆三中全會(huì)、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、中央金融工作會(huì)議精神及新“國(guó)九條”部署，近年來(lái)，江蘇證監(jiān)局持續(xù)強(qiáng)化違法違規(guī)行為“零容忍”，通過(guò)日常監(jiān)管、監(jiān)督檢查及稽查執(zhí)法對(duì)證券服務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行全鏈條監(jiān)管，督促轄區(qū)執(zhí)業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)揮資本市場(chǎng)“看門(mén)人”及“吹哨人”作用。

    記者了解到，江蘇證監(jiān)局注重總結(jié)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的典型共性審計(jì)執(zhí)業(yè)問(wèn)題及會(huì)計(jì)處理問(wèn)題，通過(guò)邀請(qǐng)證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)內(nèi)外專家授課，對(duì)轄區(qū)執(zhí)業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)召開(kāi)會(huì)計(jì)監(jiān)管培訓(xùn)等形式提升審計(jì)機(jī)構(gòu)專業(yè)勝任能力。同時(shí)，聚焦?fàn)I業(yè)收入、重大非常規(guī)交易、資產(chǎn)減值、貨幣資金、信息系統(tǒng)審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域，撰寫(xiě)并發(fā)布多期《江蘇證監(jiān)局會(huì)計(jì)監(jiān)管通訊》，提示重點(diǎn)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)提出具體監(jiān)管要求，以指導(dǎo)審計(jì)機(jī)構(gòu)更好履職盡責(zé)。

    在日常監(jiān)管及監(jiān)督檢查中，江蘇證監(jiān)局抓主要矛盾，將審計(jì)手段運(yùn)用到監(jiān)管中，通過(guò)“穿行測(cè)試”和“控制測(cè)試”查找審計(jì)機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制漏洞和不足，督促審計(jì)機(jī)構(gòu)從整體層面提升質(zhì)量管理水平；抓“關(guān)鍵少數(shù)”，通過(guò)約談督導(dǎo)首席合伙人、質(zhì)控主管合伙人、項(xiàng)目合伙人等關(guān)鍵人員，督促審計(jì)機(jī)構(gòu)自上而下嚴(yán)格進(jìn)行質(zhì)量把關(guān)；抓風(fēng)險(xiǎn)防控，通過(guò)針對(duì)性提示上市公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，一對(duì)一開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，做好審計(jì)事中監(jiān)管；抓項(xiàng)目質(zhì)量，堅(jiān)持問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，對(duì)審計(jì)執(zhí)業(yè)項(xiàng)目深入開(kāi)展監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)未勤勉盡責(zé)行為的從嚴(yán)處理。

    為提升監(jiān)管工作效能，江蘇證監(jiān)局還發(fā)揮跨部門(mén)監(jiān)管合力，與財(cái)政部江蘇監(jiān)管局、江蘇省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)等同向發(fā)力，通過(guò)聯(lián)合發(fā)文傳達(dá)年報(bào)工作要求、聯(lián)合開(kāi)展審計(jì)機(jī)構(gòu)座談傳導(dǎo)監(jiān)管壓力、聯(lián)合開(kāi)展審計(jì)監(jiān)管等優(yōu)化審計(jì)執(zhí)業(yè)生態(tài)。

    據(jù)悉，為落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)》，江蘇證監(jiān)局與財(cái)政部江蘇監(jiān)管局、江蘇省財(cái)政廳進(jìn)一步加強(qiáng)橫向協(xié)同和監(jiān)管信息共享，就投訴舉報(bào)、現(xiàn)場(chǎng)檢查涉及的違法事實(shí)認(rèn)定進(jìn)行專項(xiàng)探討、統(tǒng)一監(jiān)管口徑，就證券監(jiān)管部門(mén)對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的處理處罰情況通報(bào)行業(yè)主管部門(mén)，推動(dòng)開(kāi)展全方位追責(zé)。

    搭建溝通平臺(tái) 推動(dòng)提升上市公司會(huì)計(jì)信披質(zhì)量

    推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展，要始終堅(jiān)持一盤(pán)棋的大局意識(shí)，監(jiān)管部門(mén)、上市公司、審計(jì)機(jī)構(gòu)等市場(chǎng)各方同向發(fā)力、同頻共振、同心共行，既要打好補(bǔ)丁“防未病”，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)敞口，又要對(duì)癥施策“治已病”，盡快筑牢糾偏藩籬。為此，江蘇證監(jiān)局積極謀劃，組織部分上市公司、審計(jì)機(jī)構(gòu)的代表與南京審計(jì)大學(xué)的專家學(xué)者開(kāi)展座談，圍繞“提升上市公司會(huì)計(jì)信息披露質(zhì)量和內(nèi)控水平，服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展”開(kāi)展深入交流。

    座談環(huán)節(jié)，與會(huì)上市公司代表分享了執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及信息披露制度規(guī)則情況、內(nèi)部控制建設(shè)及公司治理情況，提出由于業(yè)態(tài)更新變化快、業(yè)務(wù)類型復(fù)雜多樣導(dǎo)致會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不能完全適配的會(huì)計(jì)處理難點(diǎn)問(wèn)題。

    與會(huì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)分享了業(yè)財(cái)融合下審計(jì)執(zhí)業(yè)方式面臨的挑戰(zhàn)、行業(yè)發(fā)展面臨的問(wèn)題等，提出完善會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及信息披露規(guī)則、加強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部一體化管理和內(nèi)控建設(shè)的建議。

    現(xiàn)場(chǎng)，南京審計(jì)大學(xué)專家學(xué)者介紹了政府審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、社會(huì)審計(jì)貫通協(xié)同情況，會(huì)計(jì)審計(jì)學(xué)科最新研究成果及相關(guān)系統(tǒng)模型開(kāi)發(fā)建設(shè)情況等。

    南京審計(jì)大學(xué)黨委書(shū)記董必榮表示，南京審計(jì)大學(xué)將以此次簽約為契機(jī)，在科研成果、理論創(chuàng)新、資政智庫(kù)、政產(chǎn)學(xué)研融合等方面積極作為，開(kāi)展更廣渠道、更寬領(lǐng)域、更多形式、更深層次的合作，將江蘇資本市場(chǎng)打造成高校專家學(xué)者及在校學(xué)生理論結(jié)合實(shí)踐的主戰(zhàn)場(chǎng)，以實(shí)踐推動(dòng)會(huì)計(jì)審計(jì)制度準(zhǔn)則本土化、適應(yīng)性、可操作性，更好服務(wù)于國(guó)家審計(jì)事業(yè)、江蘇經(jīng)濟(jì)社會(huì)和資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。

    財(cái)政部江蘇監(jiān)管局黨組成員、副局長(zhǎng)、紀(jì)檢組長(zhǎng)丁麗麗表示，此次江蘇證監(jiān)局與南京審計(jì)大學(xué)的合作是優(yōu)化監(jiān)管方式的創(chuàng)新舉措，對(duì)于提升財(cái)會(huì)監(jiān)督的質(zhì)效、提升監(jiān)管能力、推動(dòng)資本市場(chǎng)健康發(fā)展等方面具有重要意義。

（編輯 郭之宸）