本報記者 向炎濤

    目前，按照國資委此前明確的既定政策目標，距離中央企業(yè)司庫建設于2023年底“收官”的最終節(jié)點，僅剩下不足一個月時間。央企司庫建設進展如何？央企司庫建設給中國中車集團帶來了怎樣的效益？

    近日，《證券日報》記者一行來到中國中車集團總部，針對央企司庫建設、財務數(shù)智化、業(yè)財融合等話題，專訪了中國中車集團黨委常委、財務總監(jiān)兼總會計師李錚。

    央企司庫建設提速

    2022年，國資委印發(fā)《關于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》提出，2023年底前，所有央企須基本建成“智能友好、穿透可視、功能強大、安全可靠”的司庫系統(tǒng)，實現(xiàn)所有子企業(yè)銀行賬戶全部可視、資金流動全部可溯、歸集資金全部可控。

    李錚告訴記者，中國中車集團積極應對產業(yè)形態(tài)的變革，建立了適應多業(yè)態(tài)、多股權、多層次架構下的司庫管理模式和財務支撐機制。

    截至今年10月底，中國中車集團所有境內銀行賬戶的可視化率超過95%，境外銀行賬戶可視化率超過80%，銀行總戶數(shù)壓減達40%，集團制造業(yè)內部融資成本三年累計降幅達到了38%，司庫對公司創(chuàng)效起到了非常大的作用。

    李錚舉例，現(xiàn)在的中國中車集團是由中國北車、中國南車合并而來，歷史上公司合作的銀行多達50余家，公司通過司庫建設，合作銀行家數(shù)統(tǒng)籌至十余家，建立戰(zhàn)略合作銀行動態(tài)管理機制，更充分發(fā)揮金融資源聚合效用。通過金融業(yè)務規(guī)模的集中，更大限度地降低了公司融資成本及財務費用。通過以上這些舉措，公司統(tǒng)籌融資成本節(jié)約過億元，保函整體費率降幅達60%以上。

    在價值創(chuàng)造的同時，司庫也不斷提升風險防控能力。通過與大數(shù)據(jù)建模及客商黑灰名單機制，有效識別信用風險；通過信息系統(tǒng)賦能資金舞弊風險及合規(guī)風險的管理能力。李錚告訴記者，公司下屬財務公司通過與上海票據(jù)交易所信息的直連互通，極大提升了票據(jù)交易數(shù)據(jù)全方位風險監(jiān)測能力，有效識別出票據(jù)支付的詐騙風險，從而成功阻斷兌付損失。

    有特色的財務數(shù)智化

    司庫系統(tǒng)的建設是財務數(shù)智化轉型的典型案例。近年來，隨著數(shù)字技術的發(fā)展，中國中車集團根據(jù)自身特點，建立起了一套具有中國中車集團特色的財務數(shù)智化體系。

    例如，“財務數(shù)智化實現(xiàn)了應收賬款管理工作的前移。”李錚說，業(yè)務人員在前期開展業(yè)務時，可以及時通過大數(shù)據(jù)智能化客商畫像，及時了解到合作對象相對真實的情況。公司也積極拓展應用數(shù)智畫像的場景，如供應商已出現(xiàn)信用風險預警，司庫結算平臺在企業(yè)支付時會攔截預警；如客戶出現(xiàn)信用風險預警，則會提示業(yè)務人員提升存量應收賬款的催收力度；此外，傳統(tǒng)應收賬款的賬期是基于商務人員的談判，而如今可以更多地借助大數(shù)據(jù)采集分析，根據(jù)客戶畫像來決定賬期，這樣就能從源頭上加強應收賬款的賬期管理。

    網絡報銷也是財務數(shù)智化帶來的新報銷模式。李錚說，過去傳統(tǒng)的報銷模式一直面臨著管理困境，比如員工出差需要填寫出差申請，領導再層層審批，回來后報銷差旅費又需要二次填單，二次審批，粘貼票據(jù)耗時耗力，會計審核驗票過程也繁瑣，付款效率較低。

    通過改革，中國中車集團開發(fā)了自己的商旅平臺，其中內嵌了出差標準信息，并可以與外部商旅平臺聯(lián)網。員工出差只需要領導審批一次，預訂車票、酒店等直接在手機App上操作，平臺每月與供應商結賬，員工也無須墊資，大大提高了報銷效率。

    與此同時，在調動財務人員的積極性上，中國中車集團在財務部門提出了“搶單”的方式。面對每天大量的報銷滾動大屏，財務人員通過“搶單”報銷，按單計價，業(yè)務處理效率比傳統(tǒng)報銷模式提升了51%。李錚告訴記者，以中國中車集團下屬子企業(yè)四方股份為例，該公司現(xiàn)在只需要六個人就能支撐1萬名員工差旅費的報銷，大大縮減了財務工作量。

    除了人工報銷，中國中車集團還借助現(xiàn)代科技手段，設立報銷機器人，實現(xiàn)24小時接單報銷。員工通過刷臉進行身份識別，將發(fā)票塞入機器人入口，機器人與稅務部門聯(lián)網，可以自動識別單據(jù)真?zhèn)?，并實現(xiàn)自動存檔。

    “通過這一系列數(shù)智化的改變，中國中車集團整體的出差交通費用降低了33%，每年節(jié)約成本數(shù)千萬元，這是數(shù)字化帶來的變化。”李錚感嘆道。

    爭創(chuàng)世界一流

    2022年2月份，國資委印發(fā)的《關于中央企業(yè)加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》指出，通過10年至15年的努力，絕大多數(shù)央企建成與世界一流企業(yè)相適應的世界一流財務管理體系，一批央企財務管理水平位居世界前列。

    “加快構建世界一流財務管理體系，中國中車集團制定了‘兩步走’戰(zhàn)略，第一步是用五年的時間基本建成具有全球競爭力的世界一流財務管理體系，為央企財務管理水平提升作出自己的貢獻，形成企業(yè)財務管理體系建設的藍圖范本。”李錚告訴記者，第二步是用10年至15年的時間，全面建成具有全球競爭力、動態(tài)可擴展的世界一流財務體系。

    面對這一目標，作為中國中車集團的總會計師，李錚深感責任重大。她用“11345”來概括建設世界一流財務管理體系的工作思路。“1”指的是以財務管理能力提升為主線，構筑與公司相匹配的世界一流財務管理體系；第二個“1”是指繪制世界一流財務管理體系建設的總路線圖；“3”指的是構建裝備制造業(yè)面向未來的全方位、全過程、全功能的財務管理體系；“4”是李錚提出的“CCSS理念”。

    李錚解讀CCSS理念時表示，第一個維度就是要做到價值創(chuàng)造，即Create；第二個維度是控制風險，即Control；第三個維度是決策支撐，即Support；第四個維度是解決問題，即Solve。這四個核心能力將是企業(yè)發(fā)展的重要支撐。

    而“5”是指全力推動財務管理的能力評價、人才隊伍建設、財務數(shù)智化、財務管理案例以及工作提升計劃等五個專項工程。

    李錚坦言，與部分國際先進企業(yè)相比，中國中車集團財務管理體系仍有進步空間。

    “數(shù)智化司庫建設也仍有很大提升空間。”在李錚看來，業(yè)務從簽約開始就應該進入到信息化和數(shù)字化流程，包括采購、物流、倉儲、生產、銷售、運維等各個環(huán)節(jié)，整個體系應當實現(xiàn)業(yè)財貫通，這個全流程數(shù)智化體系的建設僅依靠財務是不夠的，要搭建整個企業(yè)的信息化、數(shù)字化系統(tǒng)才能夠實現(xiàn)。

    “我們正積極向國際先進水平靠攏，不斷縮小差距，最終實現(xiàn)財務管理的引領。”談及建設世界一流財務管理體系，李錚信心滿滿。