作為上市公司的財務總監(jiān)，在財務合規(guī)、信息披露、資本運作等方面持續(xù)探索，通過“敬畏市場、尊重市場、利用市場”的“三部曲”，堅持“行穩(wěn)致遠”的理念，不斷加強財務內(nèi)部管理及信息化建設，支撐公司戰(zhàn)略落地，為保障公司規(guī)范運作及高質(zhì)量發(fā)展積極貢獻財務系統(tǒng)的力量。現(xiàn)將工作中的有關心得經(jīng)驗分享和交流。

    一、敬畏市場：堅持誠信規(guī)范建設，夯實上市公司高質(zhì)量發(fā)展的基石

    誠信規(guī)范是企業(yè)利用資本市場發(fā)展的前提條件，是企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在需要。在一個企業(yè)組織中，誠信規(guī)范使企業(yè)的每一個崗位有章可循、有法可依，保證了企業(yè)管理獲得充分效率和效益，并有效防范風險，促進長遠發(fā)展。缺乏誠信的資本市場，不僅會嚴重影響我國資本市場建設，損害投資者利益，更會直接影響企業(yè)利用資本市場功能實現(xiàn)發(fā)展。

    上市公司應把樹立誠信規(guī)范意識放在財務合規(guī)工作的首位。在樹立誠信規(guī)范意識工作中，首要的要求是樹立“紅線”不可碰的觀念。資本市場是把雙刃劍，走入資本市場的上市公司必須敬畏市場，嚴格遵守監(jiān)管部門的規(guī)范要求。縱觀資本市場的違規(guī)失信事件，控股股東違規(guī)占用上市公司資金，違規(guī)關聯(lián)交易、對外擔保、資金拆借，利用內(nèi)幕信息違規(guī)操作等不誠信行為與違規(guī)事件屢禁不絕，其重要原因在于誠信規(guī)范意識淡薄，對相關規(guī)范的認識不足，對違規(guī)行動可能造成的重大后果意識不夠。

    在誠信規(guī)范意識樹立上還要明確，監(jiān)管要求是底線要求，不可能涵蓋所有方面。企業(yè)真正的自我誠信規(guī)范，要從企業(yè)實際、特點和發(fā)展出發(fā)，不斷將誠信規(guī)范工作深化，樹立全方位的誠信規(guī)范意識，以誠信規(guī)范促進企業(yè)核心競爭力的強化。科大訊飛上市以來，累計發(fā)布財務規(guī)范制度25項，各類規(guī)范體系文件500多項，不斷深化內(nèi)控管理等建設，對提升上市公司質(zhì)量、實現(xiàn)公司健康發(fā)展起到了顯著成效。

    隨著科創(chuàng)板的推出，上市過會通過率再創(chuàng)新高，監(jiān)管的審核制也在逐步向注冊制過渡。注冊制主張把更多事前規(guī)范的責任歸屬給企業(yè)，更需要我們對市場保持敬畏心，誠信規(guī)范經(jīng)營。

    二、尊重市場：認真做好信息披露工作，搭建公司向投資者和社會公眾全面溝通信息的橋梁

    透明、公開、及時、有效的投資者信息傳遞是展現(xiàn)公司活力的命脈，應將企業(yè)的信息真實、準確、及時地傳遞給投資者。公司積極做好信息披露工作，與資本市場保持準確、及時的信息交互傳導，對持價值投資理念的投資者提供真正有幫助的信息。科大訊飛上市12年，連續(xù)12年被深圳證券交易所評為信息披露考評優(yōu)秀。深交所特別指出，科大訊飛等公司整體運作規(guī)范，信息披露工作質(zhì)量較好，在市場上起到了良好的帶頭示范作用。根據(jù)統(tǒng)計，深證中小板連續(xù)12年信息披露考核為A的上市公司僅5家，占比僅0.51%。

    2020年10月份，國務院印發(fā)《國務院關于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)〔2020〕14號），明確提出“規(guī)范公司治理和內(nèi)部控制、提升信息披露質(zhì)量”等要求。公司相關部門認真學習、對標分析，找出自身不足，以便進一步提升上市公司運作規(guī)范性，提高信息披露的質(zhì)量。

    三、利用市場：巧借東風，充分利用資本市場，促進企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展

    上市公司通過恰當?shù)馁Y本運作，不但可以提高企業(yè)的資金使用效率和盈利能力，對公司未來財務狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生一定積極影響，而且有助于提升公司的行業(yè)地位和市場規(guī)模等綜合實力。

    通過實施與產(chǎn)業(yè)競爭激烈程度相匹配的股權(quán)激勵，穩(wěn)定了科大訊飛關鍵核心人才，抓住機遇實現(xiàn)跨越發(fā)展。充分考慮到公司規(guī)模成長帶來的骨干員工數(shù)量增加、人才競爭更加激烈、限制性股票成本更低、在同樣的公司財務成本負擔下可以增加激勵總數(shù)等綜合因素，2017年科大訊飛實施了限制性股票激勵計劃，共授予7000萬股限制性股票，激勵對象規(guī)模達1300余人。有效地將股東利益、公司利益和高端人才及其他員工個人利益結(jié)合在一起，促使各方共同關注公司的長遠發(fā)展，加快人工智能的行業(yè)布局和應用落地，保障公司長期、持續(xù)的健康發(fā)展。股權(quán)激勵計劃的實施，對穩(wěn)定骨干團隊起到積極的促進作用，激勵對象離職率遠低于行業(yè)平均水平，獲授10萬股以上的重要骨干員工未出現(xiàn)一人離職。公司現(xiàn)已啟動新一期限制性股票激勵計劃。

    科大訊飛充分借助資本市場融資平臺，加大對核心技術(shù)的研究和產(chǎn)業(yè)化布局的投入，借助資本市場杠桿為公司發(fā)展提供更強動力，對加快科大訊飛戰(zhàn)略實施發(fā)揮了積極作用。上市以來，科大訊飛先后進行再融資，分別用于感知及認知核心技術(shù)研發(fā)、訊飛超腦、智慧教育、人工智能開放平臺等項目，這些資金對于加快智能語音和人工智能技術(shù)的研究和技術(shù)產(chǎn)業(yè)化應用，拓展新的利潤增長點起到了至關重要的作用。

    資本市場的強大支持讓訊飛的發(fā)展如虎添翼：公司在智能語音、機器翻譯、圖像識別、認知智能等多項人工智能核心技術(shù)上取得國際領先成果，囊括多項國際人工智能大賽的冠軍。2017年11月，科大訊飛入選首批國家四大新一代人工智能開放創(chuàng)新平臺。2017年12月，科技部明確依托科大訊飛建設認知智能國家重點實驗室，這是我國在人工智能高級階段——認知智能領域的第一個國家級重點實驗室。2017、2019年，科大訊飛兩次入選《麻省理工科技評論》發(fā)布的全球50大最聰明公司榜單。在人工智能發(fā)展史上，科大訊飛樹立起一座座里程碑，標注中國人工智能行業(yè)發(fā)展的新刻度。

    基于擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的世界領先的人工智能技術(shù)，科大訊飛持續(xù)推進“平臺+賽道”的人工智能戰(zhàn)略，應用成果不斷顯現(xiàn)。“平臺”賦能上，基于科大訊飛核心技術(shù)的國內(nèi)首個以智能語音和人機交互為核心的人工智能開放平臺，持續(xù)為移動互聯(lián)網(wǎng)、智能硬件的廣大創(chuàng)業(yè)開發(fā)者和海量用戶提供人工智能開發(fā)與服務能力，圍繞人工智能開放平臺積極構(gòu)建產(chǎn)業(yè)生態(tài)，目前基于訊飛開放平臺的開發(fā)合作伙伴已達104萬；應用“賽道”上，科大訊飛持續(xù)構(gòu)建行業(yè)的剛需+代差優(yōu)勢，人工智能在辦公、教育、政法等應用場景，已經(jīng)實現(xiàn)了源頭技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)應用的良性互動和規(guī)模化應用，得到了社會各界和國內(nèi)外的廣泛認可。公司占有中文語音主流市場70%以上市場份額，2019年公司營業(yè)收入逾100億元、凈利潤逾9億元，分別是上市前一年的48倍和17倍。

    四、行穩(wěn)致遠：持續(xù)加強內(nèi)部管理及信息化建設，保障公司戰(zhàn)略落地及高質(zhì)量發(fā)展

    公司一直以“打造業(yè)內(nèi)一流的流程標準化、業(yè)務自動化、服務智能化的財務中心”為使命愿景。

    持續(xù)加強內(nèi)部的流程及制度體系建設，組織梳理了財經(jīng)管理流程地圖，確定了二、三級財務管理流程99條；對于應收賬款管理、研發(fā)項目管理、費用管控等重點業(yè)務領域建立了完善的管理制度和考核措施，規(guī)范了日常的業(yè)務活動，防范業(yè)務風險。

    財務工作離不開信息化的支撐，為提升財務工作效率，實現(xiàn)財務業(yè)務數(shù)據(jù)一體化，推動公司的ERP建設，公司建立起了覆蓋采購管理、生產(chǎn)管理、項目管理、銷售管理的信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)貫通；同時積極探索自動化、智能化等信息技術(shù)在財務領域的應用，目前已上線財務報賬機器人項目，實現(xiàn)自動填報、自動審核、自動付款的全流程自動化處理，提升財務效率。會計機器人、財務機器人的建設規(guī)劃也已提上日程。

    通過打造一流的財務管理團隊，使得財務成為公司戰(zhàn)略目標實現(xiàn)中的重要無形資產(chǎn)，搭建專業(yè)財務、業(yè)務財務、共享財務的“三駕馬車”式財務管理體系，把財務人員推送到戰(zhàn)略端和業(yè)務端，發(fā)揮財務的決策支持、風險控制及業(yè)務支持的重要作用，有力地支撐了公司的戰(zhàn)略落地和業(yè)務發(fā)展。

    未來，公司將把“敬畏市場、尊重市場、利用市場”的理念持續(xù)貫穿于企業(yè)的具體事務中，同時持續(xù)加強內(nèi)部管理及信息化建設，推動公司實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

    （科大訊飛股份有限公司汪明、張少兵供稿）