本報(bào)記者 吳曉璐

    1月28日，北交所公布信息顯示，大禹生物IPO項(xiàng)目中止審核。該項(xiàng)目的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，正是日前被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

    因中德證券、信永中和、金杜律師事務(wù)所3家中介機(jī)構(gòu)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，資本市場(chǎng)中多個(gè)項(xiàng)目受到波及。自1月26日以來(lái)，截至1月28日記者發(fā)稿，有超過(guò)60家公司IPO項(xiàng)目（不包括主板）以及近30家上市公司再融資項(xiàng)目、并購(gòu)重組項(xiàng)目中止審核。

    對(duì)此，部分公司和中介機(jī)構(gòu)迅速行動(dòng)，意圖減少對(duì)項(xiàng)目影響。1月28日，通裕重工、美格智能、ST通葡等5家公司發(fā)布公告稱(chēng)，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)已對(duì)公司可轉(zhuǎn)債項(xiàng)目或定增項(xiàng)目完成全面復(fù)核程序，并正式出具了復(fù)核報(bào)告，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)申請(qǐng)恢復(fù)審查。

    中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查

    受波及項(xiàng)目或超百個(gè)

    市場(chǎng)認(rèn)為，此次3家中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查，或涉及樂(lè)視網(wǎng)財(cái)務(wù)造假案。

    1月18日，山西證券公告稱(chēng)，控股子公司中德證券因在樂(lè)視網(wǎng)2016年定增項(xiàng)目中，保薦業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。此外，中德證券還收到北京金融法院送達(dá)的民事起訴狀，在樂(lè)視網(wǎng)虛假陳述民事訴訟案中，中德證券成為被告之一，投資者要求中德證券等6家中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

    2016年樂(lè)視網(wǎng)的定增項(xiàng)目中，金杜律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“金杜律所”）擔(dān)任發(fā)行人律師工作，中德證券擔(dān)任保薦機(jī)構(gòu)，信永中和擔(dān)任審計(jì)機(jī)構(gòu)。

    “信永中和是被告之一，金杜律所暫時(shí)不是被告。如果后續(xù)證監(jiān)會(huì)調(diào)查清楚，金杜律所存在違法違規(guī)行為，后續(xù)可以追加其為被告。”樂(lè)視網(wǎng)虛假陳述案投資者代理律師告訴記者。

    滬深交易所數(shù)據(jù)顯示，1月26日，科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板分別有12家和48家擬IPO公司受波及，其中，39家公司IPO項(xiàng)目的律師事務(wù)所為金杜律所，2家為中德證券，23家為信永中和（部分項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)有交叉）。

    從IPO項(xiàng)目來(lái)看，目前，除了大禹生物，北交所IPO排隊(duì)企業(yè)中，8家公司的保薦機(jī)構(gòu)或會(huì)計(jì)師事務(wù)所為中德證券、信永中和，其中4家公司此前就已因其他原因中止審核。

    另外，據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站最新數(shù)據(jù)，截至1月20日，滬深主板IPO排隊(duì)項(xiàng)目中，上述3家中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的有31家，通過(guò)發(fā)審會(huì)、已反饋、預(yù)先披露更新和已受理的分別有2家、6家、20家和3家。截至記者發(fā)稿，證監(jiān)會(huì)尚未披露主板IPO排隊(duì)企業(yè)的最新進(jìn)展。

    從再融資項(xiàng)目、并購(gòu)重組項(xiàng)目來(lái)看，記者據(jù)上市公司公告不完全統(tǒng)計(jì)，由于中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查，截至1月28日，還有29家上市公司的再融資項(xiàng)目、并購(gòu)重組項(xiàng)目被中止審核。若加上主板擬IPO企業(yè)，受波及項(xiàng)目數(shù)量更多。

    “中止審核可能會(huì)影響項(xiàng)目的審核進(jìn)度。”華泰聯(lián)合證券執(zhí)行委員會(huì)委員張雷在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示，在審項(xiàng)目中止后，中介機(jī)構(gòu)提交復(fù)核報(bào)告，監(jiān)管部門(mén)恢復(fù)項(xiàng)目審核后，公司和中介即可繼續(xù)推進(jìn)項(xiàng)目，審批進(jìn)程決定了項(xiàng)目恢復(fù)審核的速度。

    有受影響公司稱(chēng)

    無(wú)更換中介計(jì)劃

    “目前公司沒(méi)有換中介機(jī)構(gòu)的打算。”某再融資項(xiàng)目受影響公司的相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴《證券日?qǐng)?bào)》記者，中介機(jī)構(gòu)對(duì)保薦項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)核，證明項(xiàng)目不存在問(wèn)題后，按照監(jiān)管要求重新提交申請(qǐng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)即可恢復(fù)項(xiàng)目審核。具體多久能夠恢復(fù)，主要看中介機(jī)構(gòu)的復(fù)核效率。

    壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門(mén)人”責(zé)任，督促中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)，是注冊(cè)制改革的必然要求。中介機(jī)構(gòu)能否勤勉盡責(zé)，直接關(guān)系到上市公司信披是否真實(shí)、準(zhǔn)確、充分、完整，也是保護(hù)投資者合法權(quán)益的重要環(huán)節(jié)。

    證監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2019年以來(lái)，共查處中介機(jī)構(gòu)違法案件80起，涉及24家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、8家證券公司、7家資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、3家律師事務(wù)所、1家資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，涵蓋股票發(fā)行、年報(bào)審計(jì)、資產(chǎn)收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組等重點(diǎn)領(lǐng)域。僅2021年一年，證監(jiān)會(huì)就依法立案調(diào)查中介機(jī)構(gòu)違法案件達(dá)39起，較去年同期增長(zhǎng)一倍以上，并將2起案件線索移送或通報(bào)公安機(jī)關(guān)。

    張雷表示，預(yù)計(jì)下一步監(jiān)管機(jī)構(gòu)將進(jìn)一步明確中介責(zé)任邊界，對(duì)中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為加大處罰力度，嚴(yán)格執(zhí)法，提高違法成本，督促中介機(jī)構(gòu)發(fā)揮好“看門(mén)人”作用。