本報記者 桂小筍

    1月6日晚間，*ST科林發(fā)布公告，稱其收到了中國證監(jiān)會江蘇監(jiān)管局的《行政處罰事先告知書》，公司和14名時任董監(jiān)高領(lǐng)到了罰單。

    根據(jù)公告所述，*ST科林存在的主要問題包括兩方面，分別是未依法及時披露重大合同進展情況和財報虛假記載。

    “*ST科林只披露重大合同的簽訂，未披露停工等重大變化情況，這種‘虎頭蛇尾’式的信息披露，會對投資者產(chǎn)生誤導(dǎo)。”上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師在接受《證券日報》記者采訪時分析。

    虛增財報利潤金額較大

    *ST科林在2017年曾披露過多個公告，宣布簽訂了名為高郵項目的重要合同，但是合同的進展卻并不順利，2018年一季報、半年報、三季報對合同項目進展情況均披露為“開工建設(shè)中”。而實際上，早在2018年11月下旬，公司因融資失敗沒有資金支持項目的正常開展，因此確認(rèn)項目暫時停工。對于該事項公司未及時披露，直至2019年1月31日，在《2018年度業(yè)績預(yù)告修正公告》中首次披露高郵項目暫時處于停工狀態(tài)。最后該項目被終止。

    需要注意的是，這個項目合同金額巨大，屬于應(yīng)當(dāng)及時披露的重大事件，而且，暫時停工的信息對投資者的投資判斷具有重大影響，對于工程的進展，應(yīng)依法予以及時披露。

    此外，江蘇監(jiān)管局還發(fā)現(xiàn)，*ST科林的2018年半年報存在虛假記載。高郵項目中分布式能源站熱網(wǎng)管線工程總量約15公里，全工程共計5個標(biāo)段，但是，*ST科林在兩家施工單位未完工情況下確認(rèn)了100%的完工進度，并以此為基礎(chǔ)核算收入成本，導(dǎo)致*ST科林2018年半年報虛增營業(yè)成本、虛增營業(yè)收入、虛增營業(yè)利潤，其中，虛增營業(yè)利潤約1697.74萬元，占當(dāng)期利潤總額的52.87%。

    多名時任董監(jiān)高被處罰

    鑒于*ST科林的上述行為，江蘇監(jiān)管局決定對*ST科林給予警告，并處以35萬元罰款。并對14名時任董監(jiān)高給出了處罰：黎東、李曾敏給予警告，并分別處以10萬元罰款；對馮瑋、張斌給予警告，并分別處以8萬元罰款；對萬健敏、姬憶給予警告，并分別處以5萬元罰款；對鄧步禮、李磊、李定清、趙萬一、朱恂、熊緒俊、余昭利、劉淳云給予警告，并分別處以3萬元罰款。

    根據(jù)相關(guān)規(guī)定，*ST科林及黎東、李曾敏、馮瑋、張斌、萬健敏、姬憶享有陳述、申辯及要求聽證的權(quán)利，鄧步禮、李磊、李定清、趙萬一、朱恂、熊緒俊、余昭利、劉淳云享有陳述、申辯的權(quán)利。如果公司和上述責(zé)任人放棄陳述、申辯和聽證的權(quán)利，江蘇監(jiān)管局將按照上述事實、理由和依據(jù)作出正式的行政處罰決定。

    “根據(jù)《證券法》78條的規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)完整披露信息。所謂的‘完整’，不僅僅指具體公告的具體內(nèi)容要完整，整個事件從開始到結(jié)束的過程也要完整披露。科林環(huán)保只披露重大合同的簽訂，未披露停工等重大變化情況，這種‘虎頭蛇尾’式的信息披露，會對投資者產(chǎn)生誤導(dǎo)，已構(gòu)成虛假陳述，證監(jiān)會也是基于此對科林環(huán)保作出處罰。”王智斌對《證券日報》記者說。

（編輯 崔漫 喬川川）