證券時報記者 孫璐璐

    為推動商業銀行加強大額風險暴露管理，有效防控集中度風險，1月5日，銀監會發布《商業銀行大額風險暴露管理辦法（征求意見稿）》并向社會公開征求意見。

    通常情況下，大額風險暴露也稱集中度風險，是指商業銀行的信貸業務過分地集中于某一客戶、某一客戶集團或地區、行業等，銀行信貸過于集中，一旦大額借款人出現問題或特定行業出現不景氣趨勢，將直接危及貸款的回收和銀行資產的安全。

    不過，《辦法》所指的大額風險暴露，是指商業銀行對單一客戶或一組關聯客戶超過其一級資本凈額2.5%的風險暴露，包括銀行賬簿和交易賬簿內各類信用風險暴露。因此，《辦法》主要對單一客戶或一組關聯客戶設定了信用風險暴露上限，并未涉及特定行業或地區。

    《辦法》明確了商業銀行大額風險暴露監管標準，規定了風險暴露計算范圍和方法，從組織架構、管理制度、內部限額、信息系統等方面對商業銀行強化大額風險管控提出具體要求，并明確了監管部門可以采取的監管措施。

    《辦法》按照非同業單一客戶、非同業關聯客戶、同業客戶等分類方法對各類客戶分別提出量化的大額風險暴露監管標準。

    值得注意的是，銀行承擔信用風險的所有授信業務（含表內外）均納入大額風險暴露監管框架，具體包括六大類：一是貸款、投資債券、存放同業等表內授信業務；二是資產管理產品或資產證券化產品投資業務；三是債券、股票及其衍生工具交易；四是場外衍生工具、證券融資交易；五是擔保、承諾等表外業務；六是按照實質重于形式原則，信用風險由商業銀行承擔的其它業務。

    對于非同業單一客戶，《辦法》重申了《商業銀行法》貸款不超過資本10%的要求，同時規定包括貸款在內的所有信用風險暴露不得超過一級資本15%。銀監會方面表示，主要考慮銀行授信業務日趨多元化，不再僅限于傳統信貸，而目前國內對全口徑信用風險集中度沒有明確的量化監管要求。定量測算也表明，國內絕大多數銀行已經達到上述監管標準，《辦法》實施不會抑制銀行對實體經濟的信貸投放。

    對于非同業關聯客戶，《辦法》規定其風險暴露不得超過一級資本的20%。非同業關聯客戶包括集團客戶和經濟依存客戶。現行的《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》規定，集團客戶授信余額不得超過銀行資本的15%。《辦法》規定的關聯客戶風險暴露監管要求較現行要求更為寬松。對此，銀監會方面表示，這主要考慮到傳統授信以貸款為主，但目前企業融資方式更加多元化，適度放寬監管要求有利于銀行加強對實體經濟的金融支持。從測算結果看，絕大多數銀行也能夠達標。

    對于同業客戶，《辦法》按照巴塞爾委員會監管要求，規定其風險暴露不得超過一級資本25%。

    這一標準比以前的規定更為嚴格，考慮到一些銀行因此前過多依賴同業業務，導致該指標超標，為了讓銀行順利達到監管要求，《辦法》設置了三年過渡期，并在過渡期內設定了分階段的不同達標上限，讓銀行逐步調整業務模式。

    《辦法》除了規定大額風險暴露量化監管標準，還針對商業銀行大額風險暴露管理提出了四個方面的要求：一是建立和完善大額風險暴露管理組織架構，明確董事會、高級管理層、相關部門管理職責，構建相互銜接、有效制衡的運行機制。二是制定并定期修訂大額風險暴露管理制度，及時報監管部門備案。三是按照大額風險暴露監管要求，結合本行實際情況，設定大額風險暴露內部限額，并持續監測、預警和控制。四是加強信息系統建設，持續收集相關數據信息，有效支持大額風險暴露管理。

    《辦法》計劃自2018年7月1日起施行。商業銀行應于2018年12月31日前達到本辦法規定的大額風險暴露監管要求。不過，需要指出的是，《辦法》要求，農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用社參照執行本辦法，省聯社對同業客戶的風險暴露監管要求由銀監會另行規定。

    銀監會相關負責人表示，《辦法》有助于推動商業銀行提升集中度風險管理水平，降低客戶授信集中度，有效防控系統性風險。《辦法》提高了單家銀行對單個同業客戶風險暴露的監管要求，與當前治理同業亂象的政策導向一致，有助于引導銀行回歸本源、專注主業，弱化對同業業務的依賴。《辦法》明確了單家銀行對單個企業/集團的授信總量上限，進一步規范銀行同業業務，有助于引導銀行將更多資金投向實體經濟，特別是改變授信過程中“搭便車”“壘大戶”等現象，提高中小企業信貸可獲得性，改善信貸資源配置效率。