本報記者 吳曉璐

    2月26日，證監會公開部分2020年全國人大代表建議和全國政協委員提案的回復，透露證監會下一步改革舉措。

    正在研究起草新三板條例送審稿

    證監會回復《關于制定發布新三板市場監督管理條例的提案》顯示，證監會正在研究起草新三板條例送審稿，待內容成熟后，將盡快上報國務院，并按照行政法規制定程序配合做好后續工作。

    證監會表示，新證券法將證券交易場所劃分為證券交易所、國務院批準的其他全國性證券交易場所、按照國務院規定設立的區域性股權市場等三個層次，同時授權國務院制定有關全國性證券交易場所的管理辦法，為新三板市場的發展提供了法律支持。但是，證券法作為資本市場的基本法，無法對新三板市場作出全面、具體的規制。比如，新證券法對新三板公司發行新股、股份減持、收購重組及相應的信息披露、股轉公司的組織機構等均未作出規定，也缺乏相應的法律責任條款，需要通過制定行政法規對證券法進行細化和補充。

    證監會表示，制定新三板條例既是貫徹落實、補充完善證券法，完善新三板法律制度頂層設計的重要舉措，也是新三板全面深化改革順利推進實施的制度保障，并最終構建起包括證券法、條例、證監會規章規范性文件、新三板業務規則在內的制度規則體系，形成系統、完整、全面的新三板法律制度框架。

    會計師事務所畫像系統建設正在穩步推進

    證監會回復《關于對證券從業會計師事務所實行分類監管的建議》顯示，證監會啟動了會計師事務所畫像系統建設，堅持問題導向、應用導向、監管導向，利用會計監管人員經驗構建風險指標體系，從會計師事務所、注冊會計師、審計對象3個角度進行風險刻畫和監測，分別設置風險指標，包括專業勝任能力、質量控制、獨立性、項目風險等100余項指標，通過風險指標綜合分析識別已有或潛在風險及其分布規律，提高風險預警、線索發現的準確性和及時性，實現對會計師事務所、注冊會計師整體風險和個別風險的客觀評價，為分類監管提供基礎性支持。目前，會計師事務所畫像系統建設正在穩步推進中。

    證監會表示，下一步，將參考建議中提出的會計師事務所分類監管思路，加快推進會計師事務所畫像系統建設和會計師事務所分類監管工作，促進會計師事務所高質量發展。

    持續研究和完善獨立董事監管制度

    證監會回復《關于上市公司獨立董事由證監會中小投中心統一選聘和授薪的建議》顯示，證監會正在研究開展上市公司治理專項活動，以包括獨立董事在內的上市公司“關鍵少數”人員為核心，推動上市公司充分發揮治理機制的監督制衡作用，形成和完善規范治理的長效機制。

    “過程中，我們也將充分考慮您的意見和建議，持續研究和完善獨立董事監管制度，強化獨立董事業務培訓和履職行為監管，切實增強獨立董事獨立性，保障中小投資者合法權益。”證監會表示。

    正在研究制定科創板做市商準入有關規定

    證監會回復《關于進一步推進我國科創板高質量發展的提案》顯示，目前，證監會正在研究制定科創板做市商準入有關規定和規范運作要求。

    在退市制度方面，為解決個別主業“空心化”企業，通過實施不具備商業實質的交易，粉飾財務數據，規避退市指標解決這一問題，科創板特別規定，如果上市公司營業收入主要來源于與主營業務無關的貿易業務或者不具備商業實質的關聯交易收入，有證據表明公司已經明顯喪失持續經營能力，將按照規定的條件和程序啟動退市。考慮到其他板塊此前存在的通過在暫停上市前出具虛假報表并配合無法表示意見以規避退市的情況，科創板規定了更為嚴格的執行標準，科創板公司第一年被實施退市風險警示后，第二年無法撤銷退市風險警示將直接終止上市。

    研究開展區域性股權市場制度和業務創新試點工作

    證監會回復《關于放開區域性股權市場證券品種的提案》顯示，目前，證監會正在研究開展區域性股權市場制度和業務創新試點工作，綜合考慮各區域性股權市場發展情況、業務能力、運行安全規范水平、風險管理能力和地方監管能力等因素，研究適當豐富區域性股權市場相關證券品種的必要性和可行性。如條件成熟，將報國務院同意后進行試點和推廣。

（編輯 喬川川）