本報記者 包興安

    12月13日，*ST海核公告稱，公司獨立董事因涉嫌內(nèi)幕交易收到證監(jiān)會立案告知書，引發(fā)關(guān)注。《證券日報》記者根據(jù)上市公司收到的《行政處罰決定書》和《警示函》不完全統(tǒng)計，今年以來截至12月13日，共有14名獨立董事因涉及未勤勉盡責(zé)、親屬短線交易等被警告并處以罰款。專家建議，完善獨立董事的工作制度和追責(zé)制度，形成獨立董事激勵約束相容機(jī)制。

    北京國家會計學(xué)院教授崔志娟對《證券日報》記者表示，信息及時、公平、無差異化的公開或披露是證券市場有效運行的關(guān)鍵。獨立董事作為內(nèi)幕信息知情者需恪守信息保密原則，作為專業(yè)人員應(yīng)充分了解公司的經(jīng)營狀況并保證信息的真實客觀，作為虛假信息的防火墻，要保護(hù)中小投資者利益。對于因未勤勉盡責(zé)和親屬短線交易給予獨立董事處罰，說明信息公開的無差別化和提升信息質(zhì)量成為監(jiān)管部門的監(jiān)督重點。

    具體來看，例如，12月8日，ST實達(dá)公告，公司收到了來自福建證監(jiān)局出具的《行政處罰決定書》，因ST實達(dá)2018年年度報告存在虛假記載，4名時任獨立董事對于涉案信息披露違法事項未勤勉盡責(zé)，福建證監(jiān)局決定給予警告，并合計罰款24萬元；6月12日，ST光一發(fā)布公告，公司及相關(guān)當(dāng)事人收到中國證監(jiān)會江蘇證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》，因公司2020年半年度報告存在重大遺漏，3名時任獨立董事在重大遺漏事項上未履職盡責(zé)，福建證監(jiān)局決定給予警告，并各處以50萬元罰款。

    也有獨立董事因親屬短線交易被罰。今年1月25日，通達(dá)電氣公告稱，公司獨立董事丁問司的母親因不熟悉股票交易相關(guān)法規(guī)，于2021年11月16日至2021年11月17日期間買賣公司股票，上述買賣行為構(gòu)成短線交易。中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局決定對丁問司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

    今年3月8日，世紀(jì)華通公告稱，楊波作為公司的獨立董事，其親屬的證券賬戶在2021年11月17日至2022年1月13日期間，累計買入91000股，金額710794元，并于2022年1月21日賣出83100股，金額670617元。浙江證監(jiān)局認(rèn)為上述六個月內(nèi)買賣公司股票的行為構(gòu)成短線交易，決定對楊波采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

    近年來，我國獨立董事制度不斷完善，特別是今年1月5日，證監(jiān)會正式發(fā)布實施的《上市公司獨立董事規(guī)則》明確了獨立董事的獨立性要求、獨立董事的任職條件等事項，為充分發(fā)揮獨立董事在上市公司治理中的作用，促進(jìn)上市公司獨立董事盡責(zé)履職提供了制度依據(jù)；1月22日正式施行的《最高人民法院關(guān)于審理證券市場虛假陳述侵權(quán)民事賠償案件的若干規(guī)定》明確了獨立董事“在簽署相關(guān)信息披露文件之前，對不屬于自身專業(yè)領(lǐng)域的相關(guān)具體問題，借助會計、法律等專門職業(yè)的幫助仍然未能發(fā)現(xiàn)問題的”等五種免責(zé)的情形。

    崔志娟表示，促進(jìn)上市公司獨立董事勤勉盡責(zé)，一方面要求獨立董事具備履職意識和履職能力，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)與公司的溝通交流，主動了解公司經(jīng)營狀況和董事會議題事項，提高獨立董事參會議事效能；另一方面要增強(qiáng)獨立董事的獨立性，完善獨立董事的工作制度和追責(zé)制度，形成獨立董事激勵約束相容機(jī)制。

    巨豐投顧高級投資顧問李名金表示，在公司治理中，獨立董事扮演著重要角色。完善獨立董事制度、提升獨立董事履職效能是一個長期性的、系統(tǒng)性的工程。建議改革獨立董事提名機(jī)制，提升獨立董事選聘的獨立性，使獨立董事不僅具有獨立性而且能夠積極主動地參與到公司治理中來。同時，要強(qiáng)化獨立董事行業(yè)自律監(jiān)管。

（編輯 何帆 白寶玉）