小微企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分，是經(jīng)濟新動能培育的重要源泉，黨中央、國務院高度重視小微企業(yè)等實體經(jīng)濟金融服務工作。近一個月來，央行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會、發(fā)改委、財政部、國家稅務總局等六部委相繼發(fā)布文件、召開座談會和電話會議、釋放資金定向支持小微企業(yè)，為小微企業(yè)降低融資成本、打通信息渠道。

    銀保監(jiān)會召開座談會

    積極推動降低小微企業(yè)融資成本

    銀保監(jiān)會官網(wǎng)7月18日發(fā)布消息，銀保監(jiān)會主席郭樹清17日帶隊赴中國銀行總行，就中國銀行業(yè)加大民營企業(yè)和小微企業(yè)融資服務力度情況進行調研督導，并主持召開座談會。

    會議指出，今年以來，銀行業(yè)金融機構緊緊圍繞供給側結構性改革主線，積極對接國民經(jīng)濟和社會發(fā)展需求，服務民營企業(yè)和小微企業(yè)的力度進一步加大。但也要清醒地看到融資難和融資貴問題仍然較為突出。

    對此，銀行業(yè)金融機構要進一步樹立質量優(yōu)先、效率至上的理念，堅持結構優(yōu)化、動能轉換和要素升級的大方向，優(yōu)化激勵考核機制，有效調動基層積極性，做好服務民營企業(yè)和小微企業(yè)的相關工作。

    會議強調，民營企業(yè)和小微企業(yè)在促進增長、增加就業(yè)和加快創(chuàng)新等各個方面都發(fā)揮著重大作用。暢通國民經(jīng)濟循環(huán)和貨幣政策傳導，優(yōu)化資源配置結構，必須加快提升民營企業(yè)和小微企業(yè)融資服務能力，堅定不移地做好包括個體工商戶和農(nóng)戶在內的普惠金融工作。

    銀保監(jiān)會表示，要積極推動降低小微企業(yè)融資成本。大中型銀行要充分發(fā)揮“頭雁”效應，加大信貸投放力度，合理確定普惠型小微貸款價格，帶動銀行業(yè)金融機構小微企業(yè)實際貸款利率明顯下降。逐步降低對抵押擔保和外部評估的依賴，從源頭上降低小微企業(yè)融資費用負擔。

    會議還要求銀行業(yè)金融機構加快建立有效調動基層積極性的激勵機制；打通信息渠道，滿足民營企業(yè)和小微企業(yè)特色化融資服務需求；積極幫扶有發(fā)展前景的困難企業(yè)，堅決摒棄“一刀切”的簡單做法；積極對接有關部門和地區(qū)出臺的普惠融資服務優(yōu)惠政策等。

    財政部、國家稅務總局聯(lián)合發(fā)布

    年應納稅所得額低于100萬小微企業(yè)可減半征稅

    7月13日，財政部、國家稅務總局聯(lián)合發(fā)布兩個文件，分別明確進一步擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍、延長高新技術企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結轉年限，支持小型微利企業(yè)發(fā)展，貫徹落實創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略。

    兩部門規(guī)定，自2018年1月1日至2020年12月31日，將小型微利企業(yè)的年應納稅所得額上限由50萬元提高至100萬元，對年應納稅所得額低于100萬元（含100萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

    據(jù)介紹，中小企業(yè)占全部企業(yè)總數(shù)的90%以上，而小微企業(yè)是中小企業(yè)的主要組成部分。鼓勵小型微利企業(yè)發(fā)展，對激發(fā)市場活力和社會創(chuàng)造力、推動經(jīng)濟發(fā)展、促進社會就業(yè)等方面具有積極作用。小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策成為國家支持小微企業(yè)發(fā)展的重要手段之一，產(chǎn)生了積極的經(jīng)濟和社會效應。

    我國自2010年1月1日，對年應納稅所得額低于3萬元的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。此后5次上調減半征收企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)年應納稅所得額的上限，由3萬元逐步提高至50萬元。

    央行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會、發(fā)改委、財政部召開電話會議

    6月29日上午，由人民銀行潘功勝副行長主持，人民銀行會同銀保監(jiān)會、證監(jiān)會、發(fā)展改革委、財政部等聯(lián)合召開的全國深化小微企業(yè)金融服務電視電話會議在人民銀行總行召開。人民銀行行長易綱、財政部副部長劉偉、銀保監(jiān)會副主席陳文輝出席會議并講話。會議深入學習黨中央、國務院決策部署和6月20日國務院常務會議精神，宣傳部署《關于進一步深化小微企業(yè)金融服務的意見》貫徹落實工作。

    易綱在會議中強調，小微企業(yè)金融服務是一項系統(tǒng)性工程，需要全社會共同努力。一分部署，九分落實，各有關部門要準確把握深化小微企業(yè)金融服務的正確方向和重點任務，發(fā)揮政策合力，細化政策操作，切實把貨幣政策、差異化監(jiān)管、財政稅收、營商環(huán)境等政策措施落到實處，取得實效。各金融機構要切實下沉服務重心，聚焦小微企業(yè)中的薄弱群體，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務，改造信貸流程和信用評價模型，切實擴大對小微企業(yè)的信貸投放和覆蓋面。要加大對政策實施效果的考核力度，建立精準支持政策和小微企業(yè)貸款發(fā)放的正向激勵和聯(lián)結機制，強化考核結果的運用，增強服務小微企業(yè)的主動性和積極性。要有效防范風險，優(yōu)化金融服務小微企業(yè)的體制機制和生態(tài)環(huán)境，依法依規(guī)查處小微企業(yè)和金融機構弄虛作假、騙貸騙補等違法違規(guī)行為，確保各項政策真正惠及小微企業(yè)。

    劉偉在此次會議中表示，財政部始終把改善小微企業(yè)金融服務、減低小微企業(yè)金融成本作為重要工作，常抓不懈，近日出臺的《關于進一步深化小微企業(yè)金融服務的意見》更明確了今后財政部還要繼續(xù)增強財稅政策支持力度，減少各類融資機構的附加費用。

    陳文輝表示，為配合此次《意見》的實施，銀保監(jiān)會于本周還印發(fā)了關于對銀行業(yè)小微企業(yè)貸款利率實施監(jiān)測的通知。銀保監(jiān)會將監(jiān)測各金融機構切實加大信貸投放力度。

    會上，中國建設銀行田國立董事長、北京銀行張東寧董事長及浙江泰隆商業(yè)銀行王官明行長作為金融機構的代表先后上臺發(fā)言，并介紹了各自所在銀行近年來在小微企業(yè)金融服務中的成績與感觸，以及今后工作的方向。

    據(jù)了解，《意見》按照短期精準發(fā)力、長期標本兼治的原則，以貨幣政策、財稅支持、監(jiān)管考核、銀行內部激勵、多層次資本市場、信用體系建設等“幾家一起抬”的方式，提出了23條小微企業(yè)融資的支持措施。

    央行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會、發(fā)改委、財政部合推措施

    增加支小支農(nóng)再貸款和再貼現(xiàn)額度共1500億元

    6月25日，央行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會、國家發(fā)改委、財政部五部門發(fā)布《關于進一步深化小微企業(yè)金融服務的意見》（以下簡稱“《意見》”）。該《意見》從加大貨幣政策支持力度、提升銀行業(yè)金融機構服務水平、提升小微企業(yè)自身融資能力等方面提出23條具體措施，督促和引導金融機構加大對小微企業(yè)的金融支持力度，緩解小微企業(yè)融資難融資貴等問題。

    《意見》顯示，要加大貨幣政策支持力度，引導金融機構增加小微企業(yè)信貸投放，同時，增強財稅政策支持力度，減少各類融資附加費用。

    具體來看，加大貨幣政策支持力度主要從三方面著手，一是將單戶授信500萬元及以下的小微企業(yè)貸款納入中期借貸便利的合格抵押品范圍；二是增加支小支農(nóng)再貸款和再貼現(xiàn)額度共1500億元，下調支小再貸款利率0.5個百分點；三是將小微企業(yè)貸款基礎資產(chǎn)由單戶授信100萬元及以下放寬至500萬元及以下。

    增強財稅政策支持力度主要從兩個方面著手，一是從2018年9月1日至2020年底，將符合條件的小微企業(yè)和個體工商戶貸款利息收入免征增值稅單戶授信額度上限，由100萬元提高到500萬元；二是落實進一步清理規(guī)范涉企收費有關要求，規(guī)范小微企業(yè)融資相關的擔保（反擔保）費、評估費、公證費等附加手續(xù)收費行為，減輕小微企業(yè)融資負擔。

    此外，資本市場方面要拓寬多元化融資渠道，加大直接融資支持力度。強化多層次資本市場支持。持續(xù)深化新三板分層、交易制度改革，完善差異化的發(fā)行、信息披露等制度，提升新三板市場功能。推動公募基金等機構投資者進入新三板。規(guī)范發(fā)展區(qū)域性股權市場。穩(wěn)妥推進資產(chǎn)證券化，有序拓寬小微企業(yè)融資渠道。

    《意見》強調，要加強貸款成本監(jiān)測考核。加強對單戶授信總額1000萬元及以下小微企業(yè)貸款利率的監(jiān)測和考核。對個別貸款利率定價明顯高于當?shù)赝悪C構平均水平、下降空間較大的銀行，要適當強化監(jiān)管工作要求；強化貸款投放監(jiān)測考核。努力實現(xiàn)單戶授信總額1000萬元及以下小微企業(yè)貸款同比增速高于各項貸款同比增速，有貸款余額的戶數(shù)高于上年同期水平。銀行業(yè)金融機構通過發(fā)行小微企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券盤活的小微企業(yè)存量貸款，在考核小微企業(yè)貸款投放時可還原計算。

    為進一步深化小微企業(yè)金融服務，銀行業(yè)金融機構還要加強對互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算等信息技術的運用，改造信貸流程和信用評價模型，降低運營管理成本，提高貸款發(fā)放效率和服務便利度。

    央行年內第三次降準

    2000億元定向支持小微企業(yè)融資

    6月24日，央行宣布自今年7月5日起，下調國有大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業(yè)銀行、非縣域農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行人民幣存款準備金率0.5個百分點。

    此次可釋放資金約7000億元。其中，下調郵政儲蓄銀行、城市商業(yè)銀行、非縣域農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行人民幣存款準備金率0.5個百分點，可釋放資金約2000億元，主要用于支持相關銀行開拓小微企業(yè)市場，發(fā)放小微企業(yè)貸款，進一步緩解小微企業(yè)融資難融資貴問題。

    據(jù)北京晨報，央行負責人表示，金融機構使用降準資金支持“債轉股”和小微企業(yè)融資的情況將納入人民銀行宏觀審慎評估。今年以來，市場化法治化“債轉股”簽約金額和資金到位進展比較緩慢，考慮到國有大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行是市場化法治化“債轉股”的主力軍，可通過定向降準釋放一定數(shù)量成本適當?shù)拈L期資金，形成正向激勵，提高其實施“債轉股”的能力，加快已簽約“債轉股”項目落地。

    不過，并非所有的“債轉股”都能夠獲得來自于這筆定向降準的資金。央行強調，這筆資金不支持“名股實債”的項目、不支持“僵尸企業(yè)”債轉股，但鼓勵相關銀行和實施主體按照不低于1：1的比例撬動社會資金參與“債轉股”項目。同時，“債轉股”有關股份以及相關債務減記要嚴格遵循市場化定價，按照法律法規(guī)，由項目相關參與方協(xié)商確定；支持各類所有制企業(yè)開展市場化法治化“債轉股”，相關實施主體應真正參與“債轉股”后企業(yè)的公司治理，促進其公司治理水平的提高，同時推進混合所有制改革。

    此外，央行表示，當前我國小微企業(yè)融資難融資貴問題仍較為突出。郵政儲蓄銀行和城市商業(yè)銀行、非縣域農(nóng)商行在支持小微企業(yè)方面發(fā)揮著重要作用，對其實施定向降準，有利于增強小微信貸供給能力，增加銀行小微企業(yè)貸款投放，降低小微企業(yè)融資成本，改善對小微企業(yè)的金融服務。

    “總的來看，此次定向降準有利于穩(wěn)步推進結構性去杠桿，有利于加大對小微企業(yè)等薄弱環(huán)節(jié)的支持力度，屬于定向調控和精準調控。”央行新聞發(fā)言人表示。